Provisionamento Bancário:
Como Usar Essa Ferramenta na Negociação de Dívidas

Quando uma empresa enfrenta dificuldades financeiras e deixa de pagar seus compromissos, o banco não apenas aguarda o recebimento. Existe um mecanismo chamado provisionamento bancário, que obriga as instituições a registrar contabilmente o risco de não receber.

Esse detalhe, pouco conhecido por empresários, pode se tornar uma poderosa ferramenta na negociação de dívidas.

Corte-de-imagem-no-post

O que é o provisionamento bancário?


O provisionamento bancário está previsto na Resolução CMN nº 2.682/1999, que exige que os bancos classifiquem os créditos de acordo com o risco de inadimplência. Assim, quando um cliente atrasa pagamentos, a instituição precisa registrar uma despesa contábil, chamada Provisão para Devedores Duvidosos (PDD).

Esse registro reduz o lucro do banco e pressiona a instituição a adotar medidas para recuperar ao menos parte do valor devido. Por isso, entender em qual fase de provisionamento sua dívida está pode abrir oportunidades estratégicas para negociar descontos e condições melhores.

 

Por que o provisionamento é um aliado na negociação?


Quanto maior o tempo de inadimplência, maior o nível de provisão exigido pelo Banco Central. Débitos com mais de 180 dias, por exemplo, podem chegar ao chamado Nível H, em que a dívida é provisionada em 100%. Isso significa que, na contabilidade do banco, aquele valor já foi considerado perda total.

Nesse cenário, negociar pode ser muito vantajoso. Afinal, é preferível para o banco recuperar parte da quantia de imediato do que carregar um prejuízo integral nos demonstrativos. É aí que os empresários atentos podem usar a linguagem financeira, falando em PDD, provisão total ou Nível H, para demonstrar conhecimento e conquistar melhores condições.

 


Estratégias práticas para usar o provisionamento a seu favor


• Identificar a fase da dívida: saber se está provisionada em 30%, 50% ou 100% ajuda a mensurar o espaço de negociação.


• Argumentar com base no impacto contábil: mostrar que o banco pode reduzir perdas ao aceitar um acordo imediato.


• Oferecer pagamento à vista com desconto: quanto maior a provisão, maior a margem para descontos agressivos.


Um exemplo prático: 

Uma dívida de R$1 milhão provisionada em 100% pode ser negociada para pagamento imediato de R$400 mil, gerando desconto de 60%.

Para o banco, é mais vantajoso recuperar parte agora do que manter um prejuízo integral em seus balanços.

Negocie dívidas com apoio especializado


Entender o provisionamento bancário é um diferencial poderoso, mas transformar esse conhecimento em resultados exige estratégia e segurança jurídica.

A equipe da Martins Felix Advogados é especializada em direito bancário empresarial e atua diretamente na negociação de dívidas, buscando reduzir valores e proteger o patrimônio de empresários e produtores rurais.

Se sua empresa enfrenta dificuldades com bancos, conte conosco para conduzir a negociação de forma técnica, sólida e vantajosa.

Quem escreveu:

Picture of Dr. Leonardo M. Félix

Dr. Leonardo M. Félix

• Direito Público. Enfoque: Direito Tributário e Processo Civil.

Nosso Time

Conheça nossa equipe jurídica completa
e as qualificações de nossos profissionais.

Saiba Mais

Quem escreveu:

Picture of Dr. Leonardo M. Félix

Dr. Leonardo M. Félix

• Direito Público. Enfoque: Direito Tributário e Processo Civil.

Nosso Time

Conheça nossa equipe jurídica completa
e as qualificações de nossos profissionais.

Saiba Mais

Leia mais em nosso blog.

20 de agosto de 2025
Corte-Capa-de-Post
Provisionamento Bancário: Como Usar Essa Ferramenta na Negociação de Dívidas
7 de maio de 2025
Thumb
O que fazer quando o banco bloqueia sua conta PJ sem aviso prévio?